Налогообложение для салона красоты в 2021 году. [Отмена ЕНВД]

налогообложение салона красоты в 2021

Доброго дня предприниматели самого прекрасного бизнеса «Услуги красоты» (Парикмахерские, Салоны красоты, Наращивание ресниц и ноготочки), сегодня рассмотрим самый главный вопрос «Что делать с налогами?». Мы уже касались подобной темы, но это было давно, а правительство всё сильнее «закручивает гайки» помогая малому бизнесу, поэтому возвращаемся к этому вопросу.

Надеюсь наша статья поможет тебе предприниматель, и ты напишешь что-нибудь в комментариях, гневные отзывы тоже приветствуются))) 

И так начнём:

  1. Отмена ЕНВД в 2021 году;
  2. Что выбрать вместо ЕНВД салону красоты:
    1. Самозанятые (НПД);
    2. Патентная система налогообложения (ПСН) — мы уверены, что вы дальше не будете читать);
    3. ОСНО;
    4. УСН «доходы»;
    5. УСН «доходы минус расходы»

Отмена ЕНВД в 2021 году

В 2021 году вступил в силу Федеральный закон от 02.06.2016 № 178-ФЗ. На его основании отмен Единый налог на вмененный доход. Перед предпринимателями встал вопрос, на какую систему налогообложения перейти.

Для прекращения применения «вменёнки» не нужно подавать заявление о снятии с учёта как плательщика ЕНВД, т.к. в автоматическом порядке налогоплательщик переводится на общий режим налогообложения (ОСНО — плохо). Если Вам эта система не подходит (а это точно!), следует выбрать другую и передать заявление на её переход.

Владельцам салона нужно определиться с тем, что делать после отмены ЕНВД, а новеньким предпринимателям — какой режим выбрать? Для этого надо тщательно разобраться в преимуществах и недостатках каждой системы.

Часовая Биржа — оригинальные часы известных брендов (Rolex, Bvlgari, Cartier, Casio), украшения и аксессуары по выгодной цене с удобной доставкой по Москве, подробнее на сайте wwerb.com/панерай купить часы

Самозанятые

Это ещё не ИП, но Люди с большой буквы, которые решились и делают первые шаги к большому бизнесу в индустрии красоты. Что им можно и нужно?

Для Вас, дорогие мои, придумали НПД  (Налог на профессиональный доход) — это когда самозанятый гражданин официально показывает свою выручку и применяет льготную налоговую ставку 4% или 6% (в зависимости от того, кто является его клиентами).

Плюсы НПД:

  1. Нет отчетов и деклараций;
  2. Чек формируется в приложении;
  3. Можно не платить страховые взносы (сомнительная хрень, читать ниже*);
  4. Легальная работа без ИП (не влепят штраф от 500 до 2000 рублей);
  5. Налог начисляется автоматически в приложении (Уплата до 25 числа сл.месяца);
  6. Регистрация без визита в инспекцию, в мобильном приложении;
  7. Совмещение с основной работой по ТК;
  8. Налог 4% — с доходов от физлиц и 6% — с доходов от юрлиц и ИП.

Минусы НПД:

  1. Не платите взносы*, но и не идет страховой стаж для пенсии;
  2. Размер вашего дохода не должен превышать 2,4 млн руб. в год)))
  3. Махинации с сотрудниками (читать ниже);

Сотрудников действующих в самозанятые нельзя переводить — прямая норма закона. Ваш бывший сотрудник может стать по отношению к вам самозанятым только если с даты увольнения прошло не менее 2-х лет.

Если хотите получать пенсию по НПД, можно делать отчисления в пенсионный фонд добровольно, этого никто не запрещает.

Посчитаем НПД для самозанятых:

Парикмахер работает с физлицами, поэтому налог составит 4%. Если вы зарабатываете 60 000 в месяц, то сумма налога составит 60 000 * 4% = 2400 в месяц, годовая сумма налога составит 2400 * 12 = 28800 рублей, это самая наименьшая стоимость налога.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Очень кратко расскажем о плюсах и минусах патента, т.к. Вы уже индивидуальный предприниматель и немного шарите что к чему)). И быстренько посчитаем сколько Вам обойдется ПСН для ИП.

Плюсы ПСН:

  • применять режим можно от 1 до 12 месяцев;
  • патент заменяет другие виды налогов;
  • стоимость патента не зависит от фактически полученного дохода;
  • упрощённый порядок ведения учёта;
  • не нужно сдавать декларацию по ПСН;
  • низкая ставка по налогу.

Минусы ПСН:

  • могут применять только ИП;
  • авансовая оплата патента, что неудобно для вновь зарегистрированных ИП;
  • нельзя применять, если численность сотрудников более 15 чел. или совокупный годовой доход ИП свыше 60 млн. руб.;
  • нельзя учитывать сумму понесённых расходов;
  • стоимость патента в регионах РФ разная;
  • ведение Книги учёта доходов и расходов.

 

Для расчёта стоимости патента переходим на сайт https://patent.nalog.ru/info/

Вбиваем населенный пункт (я выбрал ЕКБ), период деятельности организации (с 01.01 по 31.12), количество работников (работаю один) и вид деятельности «Парикмахерские и косметические услуги» и нажимаем рассчитать.

Стоимость патента на парикмахерские услуги в ЕКБ

НЕ ЗАБЫВАЕМ! На патенте ИП уплачивает фиксированные взносы ИП и при этом потенциальный доход за год не превышает 300 000 рублей.

Поэтому сумма фиксированных взносов в 2021 году составит 40 874 рубля.

фиксированные взносы ИП 2021

Центральную строку не трогать, мы не зарабатываем больше 300 000 рублей)))

Посчитаем ПСН для ИП:

21109 + 40874 = 61983 рублей

Отчетности на патенте нет, но все реальные доходы нужно фиксировать в Книге Доходов, распечатывается, подписывается и хранится, в налоговую не сдается.

Частый вопрос про ПСН для салона красоты

Для продажи косметики в салоне лучше применяйте усн 6% или 15% или патент на розничную торговлю, любой патент выдается только на 1 вид деятельности, если вы берете патент на парикмахерские услуги, то патент не привязан к салону, он привязан к вашему ИП, так как стоимость патента зависит от количества сотрудников, а вот если вы получаете патент на розничную торговлю, то в заявлении пишется адрес салона, поэтому на каждый салон — свой патент.

ОСНО (Общая система налогообложения)

ОСНО — система налогообложения, которая является самой сложной в налоговой системе РФ. Тем не менее общая форма налогообложения применяется большинством организаций среднего бизнеса и всеми крупными налогоплательщиками.

Плюсы ОСНО:

  • могут применять юрлица и ИП;
  • отсутствие ограничений по размеру прибыли;
  • наём любого числа сотрудников;
  • аренда любого количества помещений;
  • открытие филиалов;
  • предъявление к вычету НДС.

Минусы ОСНО:

  • высокая налоговая нагрузка;
  • сложность ведения бухгалтерского и налогового учёта;
  • высокая ставка по налогу на прибыль;
  • особые требования к хранению документов;
  • возможны дополнительные отчисления в бюджеты субъектов РФ.

УСН «доходы»

Плюсы УСН:

  • могут применять юрлица и ИП;
  • один налог заменяет несколько и уплачивается по низкой ставке;
  • минимум налоговой отчётности;
  • можно совмещать с иными спецрежимами, например, ПСН;
  • декларация по налогу подаётся 1 раз в год;
  • налог можно уменьшить на сумму страхвзносов.

Минусы УСН:

  • при расчёте налогооблагаемой базы нельзя учитывать расходы;
  • режим нельзя применять,если численность сотрудников больше 100 чел. или доход свыше 150 млн. чел. С 2021 года значения этих показателей увеличены до 130 чел. и 200 млн. руб., но ставка повысится до 8%;
  • нельзя открывать филиалы;
  • нельзя предъявить НДС к возмещению.

Давайте возьмем в руки калькулятор и немного посчитаем УСН для нашего салона красоты.

За исходный доход на одного «1» работника в месяц берём 60 000 Рублей.

60000 Рублей * 12 месяцев = 720000 Рублей (превышает 300000 Р*)

Налог по УСН для ИП за год 720 000 *6% = 43 200 рублей

Фиксированные взносы платим ежеквартально, до 31.03, 30.06., 30.09, 31.12, тогда есть возможность уменьшить упрощенный налог на уплаченные фиксированные взносы ИП, т.к. наш доход выше 300000Р*, поэтому по итогам года, общая сумма взносов для ИП составит 45 074 рублей, это сумма является больше налога по УСН (напомним 43 200 рублей), итог налог по УСН будет равняться 0 рублей.

Декларация по УСН сдается 1 раз в год за 2021 год до 30.04.2022 года

Ведется Книга доходов на УСН, по итогам года распечатывается, сшивается, подписывается и хранится, в налоговую не сдается, предоставляется, только по требованию.

Расчет УСН 6 для салона красоты

 

УСН «доходы минус расходы»

Плюсы УСН «доход-расход»:

  • могут применять юрлица и ИП;
  • один налог заменяет несколько;
  • в расходах можно учитывать страховые взносы за сотрудников;
  • в расходам можно учитывать страховые взносы ИП «за себя»;
  • минимум налоговой отчётности;
  • можно совмещать с другими спецрежимами, например, ПСН;
  • декларация по налогу подаётся 1 раз в год.

Минусы УСН «доход-расход»:

  • режим нельзя применять,если численность сотрудников больше 100 чел. или доход свыше 150 млн. чел. С 2021 года значения этих показателей увеличены до 130 чел. и 200 млн. руб., но ставка повысится до 20%;
  • перечень расходов, учитываемых при расчёте базы по налогу, ограничен. Полный список — в ст. 346.16 НК РФ;
  • нельзя открывать филиалы;
  • нельзя предъявить НДС к возмещению;
  • обязательное перечисление минимальной суммы налога — 1%от доходов.

Спасибо что дочитали нашу статью, надеемся она будет Вам полезна! Всего наилучшего!

 

2 thoughts on “Налогообложение для салона красоты в 2021 году. [Отмена ЕНВД]

  1. Отмена ЕНВД в 2021 году повлияет на деятельность салонов красоты. Им надо выбрать, на какой режим налогообложения перейти. Если этого не сделать, налоговики в автоматическом режиме переведут их на общую систему. Так куда же перейти с ЕНВД салону красоты, чтобы было выгодно?

Добавить комментарий для Константин Отменить ответ

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *