Доброго дня предприниматели самого прекрасного бизнеса «Услуги красоты» (Парикмахерские, Салоны красоты, Наращивание ресниц и ноготочки), сегодня рассмотрим самый главный вопрос «Что делать с налогами?». Мы уже касались подобной темы, но это было давно, а правительство всё сильнее «закручивает гайки» помогая малому бизнесу, поэтому возвращаемся к этому вопросу.
Надеюсь наша статья поможет тебе предприниматель, и ты напишешь что-нибудь в комментариях, гневные отзывы тоже приветствуются)))
И так начнём:
- Отмена ЕНВД в 2021 году;
- Что выбрать вместо ЕНВД салону красоты:
- Самозанятые (НПД);
- Патентная система налогообложения (ПСН) — мы уверены, что вы дальше не будете читать);
- ОСНО;
- УСН «доходы»;
- УСН «доходы минус расходы»
Отмена ЕНВД в 2021 году
В 2021 году вступил в силу Федеральный закон от 02.06.2016 № 178-ФЗ. На его основании отмен Единый налог на вмененный доход. Перед предпринимателями встал вопрос, на какую систему налогообложения перейти.
Для прекращения применения «вменёнки» не нужно подавать заявление о снятии с учёта как плательщика ЕНВД, т.к. в автоматическом порядке налогоплательщик переводится на общий режим налогообложения (ОСНО — плохо). Если Вам эта система не подходит (а это точно!), следует выбрать другую и передать заявление на её переход.
Владельцам салона нужно определиться с тем, что делать после отмены ЕНВД, а новеньким предпринимателям — какой режим выбрать? Для этого надо тщательно разобраться в преимуществах и недостатках каждой системы.
Самозанятые
Это ещё не ИП, но Люди с большой буквы, которые решились и делают первые шаги к большому бизнесу в индустрии красоты. Что им можно и нужно?
Для Вас, дорогие мои, придумали НПД (Налог на профессиональный доход) — это когда самозанятый гражданин официально показывает свою выручку и применяет льготную налоговую ставку 4% или 6% (в зависимости от того, кто является его клиентами).
Плюсы НПД:
- Нет отчетов и деклараций;
- Чек формируется в приложении;
- Можно не платить страховые взносы (сомнительная хрень, читать ниже*);
- Легальная работа без ИП (не влепят штраф от 500 до 2000 рублей);
- Налог начисляется автоматически в приложении (Уплата до 25 числа сл.месяца);
- Регистрация без визита в инспекцию, в мобильном приложении;
- Совмещение с основной работой по ТК;
- Налог 4% — с доходов от физлиц и 6% — с доходов от юрлиц и ИП.
Минусы НПД:
- Не платите взносы*, но и не идет страховой стаж для пенсии;
- Размер вашего дохода не должен превышать 2,4 млн руб. в год)))
- Махинации с сотрудниками (читать ниже);
Сотрудников действующих в самозанятые нельзя переводить — прямая норма закона. Ваш бывший сотрудник может стать по отношению к вам самозанятым только если с даты увольнения прошло не менее 2-х лет.
Если хотите получать пенсию по НПД, можно делать отчисления в пенсионный фонд добровольно, этого никто не запрещает.
Посчитаем НПД для самозанятых:
Парикмахер работает с физлицами, поэтому налог составит 4%. Если вы зарабатываете 60 000 в месяц, то сумма налога составит 60 000 * 4% = 2400 в месяц, годовая сумма налога составит 2400 * 12 = 28800 рублей, это самая наименьшая стоимость налога.
Патентная система налогообложения (ПСН)
Очень кратко расскажем о плюсах и минусах патента, т.к. Вы уже индивидуальный предприниматель и немного шарите что к чему)). И быстренько посчитаем сколько Вам обойдется ПСН для ИП.
Плюсы ПСН:
- применять режим можно от 1 до 12 месяцев;
- патент заменяет другие виды налогов;
- стоимость патента не зависит от фактически полученного дохода;
- упрощённый порядок ведения учёта;
- не нужно сдавать декларацию по ПСН;
- низкая ставка по налогу.
Минусы ПСН:
- могут применять только ИП;
- авансовая оплата патента, что неудобно для вновь зарегистрированных ИП;
- нельзя применять, если численность сотрудников более 15 чел. или совокупный годовой доход ИП свыше 60 млн. руб.;
- нельзя учитывать сумму понесённых расходов;
- стоимость патента в регионах РФ разная;
- ведение Книги учёта доходов и расходов.
Для расчёта стоимости патента переходим на сайт https://patent.nalog.ru/info/
Вбиваем населенный пункт (я выбрал ЕКБ), период деятельности организации (с 01.01 по 31.12), количество работников (работаю один) и вид деятельности «Парикмахерские и косметические услуги» и нажимаем рассчитать.
НЕ ЗАБЫВАЕМ! На патенте ИП уплачивает фиксированные взносы ИП и при этом потенциальный доход за год не превышает 300 000 рублей.
Поэтому сумма фиксированных взносов в 2021 году составит 40 874 рубля.
Центральную строку не трогать, мы не зарабатываем больше 300 000 рублей)))
Посчитаем ПСН для ИП:
21109 + 40874 = 61983 рублей
Отчетности на патенте нет, но все реальные доходы нужно фиксировать в Книге Доходов, распечатывается, подписывается и хранится, в налоговую не сдается.
Частый вопрос про ПСН для салона красоты
Для продажи косметики в салоне лучше применяйте усн 6% или 15% или патент на розничную торговлю, любой патент выдается только на 1 вид деятельности, если вы берете патент на парикмахерские услуги, то патент не привязан к салону, он привязан к вашему ИП, так как стоимость патента зависит от количества сотрудников, а вот если вы получаете патент на розничную торговлю, то в заявлении пишется адрес салона, поэтому на каждый салон — свой патент.
ОСНО (Общая система налогообложения)
ОСНО — система налогообложения, которая является самой сложной в налоговой системе РФ. Тем не менее общая форма налогообложения применяется большинством организаций среднего бизнеса и всеми крупными налогоплательщиками.
Плюсы ОСНО:
- могут применять юрлица и ИП;
- отсутствие ограничений по размеру прибыли;
- наём любого числа сотрудников;
- аренда любого количества помещений;
- открытие филиалов;
- предъявление к вычету НДС.
Минусы ОСНО:
- высокая налоговая нагрузка;
- сложность ведения бухгалтерского и налогового учёта;
- высокая ставка по налогу на прибыль;
- особые требования к хранению документов;
- возможны дополнительные отчисления в бюджеты субъектов РФ.
УСН «доходы»
Плюсы УСН:
- могут применять юрлица и ИП;
- один налог заменяет несколько и уплачивается по низкой ставке;
- минимум налоговой отчётности;
- можно совмещать с иными спецрежимами, например, ПСН;
- декларация по налогу подаётся 1 раз в год;
- налог можно уменьшить на сумму страхвзносов.
Минусы УСН:
- при расчёте налогооблагаемой базы нельзя учитывать расходы;
- режим нельзя применять,если численность сотрудников больше 100 чел. или доход свыше 150 млн. чел. С 2021 года значения этих показателей увеличены до 130 чел. и 200 млн. руб., но ставка повысится до 8%;
- нельзя открывать филиалы;
- нельзя предъявить НДС к возмещению.
Давайте возьмем в руки калькулятор и немного посчитаем УСН для нашего салона красоты.
За исходный доход на одного «1» работника в месяц берём 60 000 Рублей.
60000 Рублей * 12 месяцев = 720000 Рублей (превышает 300000 Р*)
Налог по УСН для ИП за год 720 000 *6% = 43 200 рублей
Фиксированные взносы платим ежеквартально, до 31.03, 30.06., 30.09, 31.12, тогда есть возможность уменьшить упрощенный налог на уплаченные фиксированные взносы ИП, т.к. наш доход выше 300000Р*, поэтому по итогам года, общая сумма взносов для ИП составит 45 074 рублей, это сумма является больше налога по УСН (напомним 43 200 рублей), итог налог по УСН будет равняться 0 рублей.
Декларация по УСН сдается 1 раз в год за 2021 год до 30.04.2022 года
Ведется Книга доходов на УСН, по итогам года распечатывается, сшивается, подписывается и хранится, в налоговую не сдается, предоставляется, только по требованию.
УСН «доходы минус расходы»
Плюсы УСН «доход-расход»:
- могут применять юрлица и ИП;
- один налог заменяет несколько;
- в расходах можно учитывать страховые взносы за сотрудников;
- в расходам можно учитывать страховые взносы ИП «за себя»;
- минимум налоговой отчётности;
- можно совмещать с другими спецрежимами, например, ПСН;
- декларация по налогу подаётся 1 раз в год.
Минусы УСН «доход-расход»:
- режим нельзя применять,если численность сотрудников больше 100 чел. или доход свыше 150 млн. чел. С 2021 года значения этих показателей увеличены до 130 чел. и 200 млн. руб., но ставка повысится до 20%;
- перечень расходов, учитываемых при расчёте базы по налогу, ограничен. Полный список — в ст. 346.16 НК РФ;
- нельзя открывать филиалы;
- нельзя предъявить НДС к возмещению;
- обязательное перечисление минимальной суммы налога — 1%от доходов.
Спасибо что дочитали нашу статью, надеемся она будет Вам полезна! Всего наилучшего!
Отмена ЕНВД в 2021 году повлияет на деятельность салонов красоты. Им надо выбрать, на какой режим налогообложения перейти. Если этого не сделать, налоговики в автоматическом режиме переведут их на общую систему. Так куда же перейти с ЕНВД салону красоты, чтобы было выгодно?